Ponad 4,5 tys. zł ulgi? Tylko jeśli pamiętasz o jednym szczególe

IKZE – oszczędzanie, które się opłaca

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to jedno z narzędzi pozwalających na budowanie dodatkowych oszczędności na przyszłość. Jest to dobrowolna forma odkładania środków na emeryturę, która jednocześnie daje realne korzyści podatkowe. Dzięki wpłatom na IKZE można obniżyć podstawę opodatkowania w rozliczeniu rocznym PIT i tym samym zmniejszyć wysokość należnego podatku. Każdego roku ustalane są limity wpłat, które można odliczyć. W 2024 roku wynosiły one:

• dla osób zatrudnionych na umowę o pracę – 9388,80 zł, co daje maksymalną ulgę 3004,42 zł,
• dla osób samozatrudnionych – 14 083,20 zł, co pozwala na odliczenie do 4506,62 zł.

Co ważne, środki zgromadzone na IKZE są w pełni prywatne i podlegają dziedziczeniu, co oznacza, że w razie nieprzewidzianych sytuacji nie przepadają, lecz mogą zostać przekazane bliskim osobom.

Najważniejszy szczegół – termin wpłaty

Najczęstszym błędem popełnianym przez osoby planujące skorzystać z ulgi podatkowej na IKZE jest zapomnienie o terminie wpłaty. Aby móc odliczyć wpłaconą kwotę od podstawy opodatkowania w rozliczeniu za 2024 rok, wpłaty trzeba było wykonać najpóźniej do 31 grudnia 2024 roku. Osoby, które spóźniły się z przelewem, nie będą mogły uwzględnić tej kwoty w tegorocznym rozliczeniu PIT – zostanie ona uwzględniona dopiero przy rozliczeniu za 2025 rok, o ile wpłata zostanie wykonana zgodnie z obowiązującymi limitami.

Jak odliczyć wpłaty na IKZE w PIT?

Żeby skorzystać z ulgi podatkowej, należy wykazać wpłaty na IKZE w swoim zeznaniu rocznym. Można to zrobić w następujących formularzach:

• PIT-28 – dla osób rozliczających się na zasadzie ryczałtu,
• PIT-36 – dla osób prowadzących działalność gospodarczą na zasadach ogólnych,
• PIT-37 – dla osób zatrudnionych na umowę o pracę lub umowę cywilnoprawną,
• PIT-36L – dla osób rozliczających się podatkiem liniowym.

Do każdego z tych formularzy należy dołączyć załącznik PIT/O, który zawiera informacje o odliczeniach podatkowych, w tym o wpłatach na IKZE.

Dlaczego warto korzystać z IKZE?

Oprócz oczywistych korzyści podatkowych IKZE ma kilka innych zalet. 

1. Prywatność środków – pieniądze na IKZE należą do oszczędzającego i mogą być w przyszłości wypłacone w całości lub w ratach.
2. Możliwość wcześniejszej wypłaty – choć IKZE jest narzędziem emerytalnym, środki można wypłacić wcześniej (jednak wówczas trzeba zapłacić podatek dochodowy).
3. Dodatkowe źródło oszczędności – w przeciwieństwie do ZUS czy IKE, IKZE pozwala na budowanie kapitału, który można wykorzystać według własnego uznania.
4. Brak ryzyka utraty środków – pieniądze zgromadzone na IKZE podlegają dziedziczeniu i nie przepadają.

Dzięki IKZE można nie tylko oszczędzać na przyszłość, ale także zmniejszyć należny podatek w danym roku. Dlatego warto zaplanować swoje wpłaty z wyprzedzeniem, aby w pełni wykorzystać dostępne limity.